تهیه مبلغ پیش‌پرداخت برای خرید خانه در کانادا برای بسیاری از خانواده‌ها دشوار است. به همین دلیل، دولت یک برنامه ویژه برای حمایت از خانواده‌ها در این زمینه دارد. این برنامه «طرح خریدار خانه» (Home Buyer’s Plan) نام دارد. هر فرد با استفاده از این طرح می‌تواند تا ۳۵ هزار دلار از حساب پس‌انداز بازنشستگی (RRSP) خود برداشت کند. همچنین زوجین می‌توانند روی هم رفته تا ۷۰ هزار دلار را از حساب پس‌انداز بازنشستگی خود به منظور تامین پیش‌پرداخت خرید خانه تامین کنند.
در صورت برداشت این مبلغ به این منظور، هیچ مالیاتی به آن تعلق نمی‌گیرد. همچنین مبلغ برداشتی باید طی ۱۵ سال دوباره به حساب پس‌انداز بازنشستگی برگردد.
از آنجا که اگر پیش‌پرداخت برای خرید مسکن حداقل ۲۰ درصد باشد، دیگر نیازی به بیمه کردن وام مسکن نخواهد بود. در نتیجه، دیگر لازم نیست هر ماه مبلغی را بابت این بیمه پرداخت کنید. خلاصه اینکه برداشت از حساب پس‌انداز بازنشستگی برای تامین پیش‌پرداخت مسکن می‌تواند در بلندمدت به سودتان باشد.
شرایط برداشت از حساب پس‌انداز بازنشستگی برای تامین پیش‌پرداخت خرید خانه
به طور کلی، هر فردی که قصد خرید اولین خانه‌اش را دارد، باید حائز شرایط زیر باشد تا اجازه برداشت از حسابش را بیابد:
- مبلغی که حساب پس‌انداز بازنشستگی (RRSP) که از آن برداشت می‌کنید، باید حداقل ۹۰ روز پیش از برداشت در حساب بوده باشد.
- نباید طی چهار سال گذشته، خانه‌ای به نام‌تان بوده باشد.
- اگر قصد خرید خانه به همراه همسرتان را دارید (که او خانه اولی نیست)، نباید در خانه‌ای که متعلق به اوست، طی ۴ سال گذشته زندگی کرده باشید.
- باید قراردادی کتبی برای خرید یا ساخت خانه مورد نظر داشته باشید.
- باید تا حداقل یک سال پس از خرید، قصد زندگی در خانه مورد نظر را داشته باشید.
- اگر قبلا از این طرح (برداشت از حساب پس‌انداز بازنشستگی برای تامین پیش‌پرداخت مسکن) استفاده کرده باشید، نباید بابت آن بدهی داشته باشید.
- باید طی ۳۰ روز پس از انتقال مالکیت خانه مورد نظر، از حساب پس‌انداز بازنشستگی‌تان برداشت کنید.
- باید مقیم کانادا باشید.
اگر از حساب پس‌انداز بازنشستگی‌تان برداشت کنید، ولی حائز شرایط بالا نباشید، به مبلغ برداشتی مالیات تعلق می‌گیرد. همچنین باید این مبلغ را در اظهارنامه مالیاتی‌تان به عنوان درآمد مشمول مالیات درج کنید.
همچنین دقت داشته باشید که نمی‌توان از حساب‌های پس‌انداز بازنشستگی گروهی برای این منظور برداشت کرد.
خرید خانه به همراه همسر
اگر شما و همسرتان هر دو حائز شرایط خانه‌اولی باشید، هر کدام می‌توانید تا ۳۵ هزار دلار از حساب پس‌انداز بازنشستگی‌تان برداشت کنید. به این ترتیب در مجموع حداکثر ۷۰ هزار دلار برای پیش‌پرداخت خرید خانه در اختیار خواهید داشت.
اگر فقط شما حائز شرایط خانه اولی باشید، می‌توانید تا حداکثر ۳۵ هزار دلار از حساب‌تان برداشت کنید. البته به شرطی که نباید طی ۴ سال اخیر در خانه‌ای که به متعلق به همسرتان بوده به عنوان اقامتگاه اصلی زندگی کرده باشید.
فرآیند درخواست برداشت از حساب پس‌انداز بازنشستگی
همان طور که گفته شد، مبلغ مورد نظر برای برداشت حتما باید حداقل ۹۰ روز در حساب‌تان بوده باشد.
گام اول این است که فرم تی۱۰۳۶ (T1036) مربوط به آژانس درآمد کانادا را دانلود کنید. سپس باید بخش اول این فرم را تکمیل کرده و سپس آن را تحویل بانک با موسسه مالی که در آن حساب پس‌انداز بازنشستگی دارید کنید. موسسه مربوطه، بخش دوم این فرم را تکمیل می‌کند. این موسسه سپس یک فرم تی۴آر‌اس‌پی (T4RSP) برایتان ارسال می‌کند. در این فرم، میزان مبلغ برداشتی از حساب‌تان ذکر شده است. بعدها در هنگام درخواست بازگشت مالیات بر درآمد در سالی که برداشت صورت گرفته، باید به این فرم استناد شود.
دقت داشته باشید که طی ۳۰ روز پس از انتقال مالکیت خانه به شما، باید برداشت از حساب پس‌انداز بازنشستگی را انجام دهید. اگر برداشت از حساب پس از این بازه زمانی صورت بگیرد، دیگر حائز شرایط این طرح نخواهید بود و به مبلغ برداشتی نیز مالیات تعلق می‌گیرد.
همچنین طی دو سال پس از خرید خانه نیز باید اولین مبلغ برای بازگردانی این مبلغ به حساب پس‌انداز بازنشستگی‌تان را واریز کنید. کل این مبلغ باید طی ۱۵ سال به این حساب بازگردد. البته آژانس درآمد کانادا میزان مبلغ بازپرداختی و باقیمانده و نیز مبلغی که باید در واریز بعدی بازگردانید را به شما اعلام خواهد کرد. مبلغ هر سال باید طی همان سال یا ۶۰ روز اول سال بعدی واریز شود.
بازپرداخت مبلغ برداشتی از حساب
از نظر دولت کانادا، مبلغ برداشتی از حساب پس‌انداز بازنشستگی برای پیش‌پرداخت خرید خانه، یک نوع وام به شمار می‌رود. حال بیایید یک مثال را در زمینه بازپرداخت این وام بررسی کنیم.
فرض کنید در سال ۲۰۱۵، مبلغ ۱۹۵۰۰ دلار برای پیش‌پرداخت خانه از این حساب برداشت کردید. اولین بازپرداخت باید حداکثر تا دو سال یعنی تا سال ۲۰۱۷ صورت گیرد.
حالا فرض کنید که بیش از حداقل مبلغ اقساط سالانه را واریز کرده باشید. در این صورت، اقساط سال بعد به همان میزان کاهش می‌یابد.
مثلا فرض کنید که در سال ۲۰۱۷ همان ۱۳۰۰ دلار را واریز کرده باشید. ولی در سال ۲۰۱۸ تصمیم می‌گیرید ۸۰۷۵ دلار واریز کنید. در این صورت، اقساط سال‌های بعد کاهش می‌یابد:
عدم بازپرداخت اقساط
اگر مبلغ پرداختی در یک سال کمتر از مقدار حداقلی قسط آن سال باشد، باید تفاضل پرداخت نشده را به عنوان درآمد ناشی از حساب پس‌انداز بازنشستگی در اظهارنامه مالیاتی درج کنید و بابتش مالیات بپردازید. این مووضع باید در خط ۱۲۹ از فرم مربوط به مالیات درج شود.
جمع‌بندی
برداشت پول از حساب پس‌انداز بازنشستگی در کانادا یک شیوه خوب برای تامین بخشی از پیش‌پرداخت خرید خانه است. با پرداخت مبلغی بیشتر به عنوان پیش‌پرداخت خرید خانه، به خاطر دریافت وام مسکن کمتر، در درازمدت نیز سود خواهید کرد.
